Les clés de la banque Particuliers

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Le PERP Plan Epargne Retraite Populaire

Le PERP, Plan Epargne Retraite Populaire permet d'obtenir un revenu régulier à la retraite. La majorité des contrats prévoient que l'épargne ainsi constituée est reversée sous forme de rente viagère. Le contrat peut prévoir qu'elle soit reversée sous forme de capital, à hauteur de 20%. L'argent du PERP peut être récupéré en capital à 100% pour financer l'achat de sa résidence principale.

Le PERP : pour qui et quand ?

Le PERP est plutôt recommandé si vous êtes un travailleur actif, plutôt très imposé (au moins 30 %d'imposition) et que vos revenus vont fortement chuter à la retraite entraînant la baisse du taux d'imposition. Le PERP permet en effet, dans une certaine limite, de déduire du revenu imposable l'argent qu'on y met, mais la rente perçue à la retraite et revalorisée chaque année est imposée.

L'argent y est bloqué jusqu'à la retraite, il vaut donc mieux ne pas ouvrir de PERP trop tôt. Comme le montant de la rente est fonction de l'épargne accumulée, il ne faut non plus l'ouvrir trop tard pour pouvoir récupérer votre investissement.

Avant, il vaut mieux privilégier l'achat de sa résidence principale, si c'est possible et bien sûr se garder de côté un peu d'argent disponible par précaution.

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Le fonctionnement du PERP

Vous pouvez choisir un contrat PERP plus ou moins risqué. Plus vous vous rapprocherez de l'âge de la retraite, plus il sera prudent d'augmenter la proportion de placements sécurisés par exemple en choisissant une gestion avec "sécurisation progressive".

Vous pouvez à tout moment déposer sur votre PERP le montant de votre choix. Les versements peuvent être déduits de votre revenu imposable dans la limite d'un plafond égal à :

  • 10% des revenus professionnels de l'année précédente, retenus dans la limite de 8 fois le Plafond annuel de la sécurité sociale (Pass) ;
  • ou 10% du Pass, si ce montant est plus élevé.

Attention, ce plafond ne concerne pas que le PERP, il intègre aussi les sommes versées par ailleurs dans des régimes spéciaux (régime Madelin, contrat Préfon, PERCO, etc.).

A savoir : Vous ne pouvez pas clôturer un PERP mais vous pouvez en demander le transfert dans une autre banque.

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Le PERP et le versement d'une rente

Le montant de la rente viagère que vous recevrez à la retraite dépend de :

Vous ne retrouverez votre investissement de départ qu'au bout de plusieurs années, par exemple entre 15 et 25 ans.

La rente sera soumise à l'impôt sur le revenu, comme une pension, avec un abattement. En revanche, elle n'entrera pas dans le calcul de l'assiette de l'impôt sur la fortune si les versements ont été réguliers (montant et périodicité) pendant au moins 15 ans.

Vous pouvez désigner un bénéficiaire en cas décès et opter pour une rente 100 % réversible (jusqu'à son propre décès) ou une rente avec 15 annuités garanties.

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Le PERP et le versement d'un capital

Avant la retraite, vous pourrez débloquer et récupérer le capital du PERP en cas de :

  • invalidité,
  • fin de droits aux allocations chômage,
  • liquidation de l'entreprise individuelle,
  • décès du conjoint ou partenaire de PACS,
  • surendettement.

A la liquidation de votre retraite ou à l'âge légal de la retraite, vous pourrez récupérer le capital du PERP, en totalité ou en partie, en cas de premier achat de la résidence principale. Si vous choisissez une sortie partielle en capital, le solde vous sera versé sous forme d'une rente viagère.

Pour l'imposition du capital, celui-ci pourra être déclaré par parts égales sur l'année de son versement et sur les 4 années suivantes.

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