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Le ratio de liquidité

Le ratio de liquidité de l'entreprise permet de comparer l'actif court terme, inscrit au bilan, au passif court terme.

Le calcul du ratio de liquidité

Le ratio de liquidi permet d'évaluer si l'entreprise est solvable à court terme.

Il existe deux méthodes de calcul :

  • (actifs circulants - stocks / dettes à court terme de moins de 1 an) x 100
  • (créances clients + disponibilités / dettes à court terme de moins de 1 an) x 100

Le résultat de ce rapport doit être supérieur à 1 pour que l'entreprise soit solvable à court terme. En effet, un ratio inférieur à 1 indique que votre entreprise ne pourrait pas faire face à une demande simultanée de remboursement de la part de tous ses créanciers. A l'inverse, un ratio trop important peut être le signe d'une gestion trop prudente de vos actifs.
Ce ratio peut être également attendu comme étant plus largement supérieur selon le secteur d'activité dans lequel vous exercez.


A noter

Il ne faut pas confondre le ratio de liquidi (court terme) et le ratio de solvabilité (long terme) : ce dernier détermine si l'entreprise est capable d'assurer son avenir à long terme, en comparant son actif immobilisé (haut de bilan) par rapport à son passif immobilisé (haut de bilan).

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Le besoin de trésorerie

La trésorerie de votre entreprise est constituée du solde de votre compte à la banque et de votre argent disponible en caisse.Cet argent vous permet de faire face à vos engagements financiers quotidiens (salaires, fournisseurs, charges sociales...).Si les ressources disponibles sont inférieures à vos engagements on parle alors de " besoin de trésorerie ".

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