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Etablir votre plan de financement

Vous devez commencer par élaborer un plan de financement. Le plan de financement est un outil important qui va vous permettre de déterminer si votre projet est viable et comment vous allez le financer.

A quoi sert un plan de financement ?

Un plan de financement est un tableau de gestion prévisionnelle qui permet de calculer les moyens financiers nécessaires à la réalisation de votre projet et donc de valider sa viabilité et sa rentabilité. C'est un outil essentiel pour le pilotage financier de votre activité.
Indispensable à la création de votre entreprise et au démarrage de votre activité, le plan de financement peut aussi se justifier plus tard dans le cadre d'un investissement à réaliser, ainsi en cas de demande de financement auprès d'une banque. Dans ce cas, il pourra être plus simple que lors de la création d'entreprise.
Si l'investissement doit affecter sensiblement votre cycle d'exploitation (par exemple un fort développement de votre chiffre d'affaires), une analyse plus approfondie sera cependant nécessaire.

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Comment construire votre plan de financement ?

Vous devez dresser la liste des investissements requis au démarrage et des charges liées à l'exploitation de votre activité, c'est-à-dire faire l'inventaire de vos " besoins ", et les capitaux nécessaires pour financer ces dépenses, désignés comptablement par le terme de " ressources ".
Le plan de financement se présente sous la forme d'un tableau à 2 colonnes :

  • la première correspond à vos besoins en investissements (locaux, matériels...) et à vos charges d'exploitation (stocks, poste clients, besoins de trésorerie).
  • la seconde correspond à vos ressources : votre apport personnel, celui de vos associés, les aides et tous les crédits que vous pensez pouvoir obtenir (prêts d'honneur, prêts bancaires, délai de paiement d'un fournisseur...).

A noter

La totalité des besoins doit être couverte par vos ressources.

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Quels sont les besoins et les charges de votre entreprise ?

Les besoins et les charges correspondent aux dépenses nécessaires à votre entreprise :

  • Les immobilisations sont des investissements dans des biens destinés à être utilisés durablement au sein de votre entreprise. Elles peuvent être incorporelles (biens non matériels comme le fonds de commerce par exemple), corporelles (bâtiments, véhicules dont l'entreprise est propriétaire) ou financières (comme un dépôt de garantie ou une caution). Il s'agit de besoin à long et moyen terme.
  • Le besoin de fonds de roulement correspond au décalage qui existe entre les dépenses que vous engagez (achat de stock, charges de personnel...) et les recettes (produit de la vente) que vous encaissez. Lorsque les dépenses sont antérieures à vos recettes ou plus importantes sur une période donnée, le besoin de fonds de roulement est positif et devient un besoin à court terme.
  • Le besoin de trésorerie correspond aux dépenses liées au fonctionnement quotidien de votre entreprise. C'est également un besoin à court terme.

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A noter

Vous pouvez aussi vous faire accompagner par un expert-comptable, un centre de gestion agréé, un réseau d'accompagnement à la création (association, service d'une collectivité...), une boutique de gestion... pour préparer ce plan de financement.

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Quelles sont les ressources de votre entreprise ?

Les ressources correspondent aux sommes investies dans votre entreprise, à celles empruntées à moyen et long terme ou aux crédits à court terme.
Les fonds propres sont des ressources durables voire permanentes destinées à rester dans votre entreprise.
Il peut s'agir :

  • de votre apport personnel,
  • de sommes apportées au capital de votre entreprise par votre famille (apport familial) ou vos associés,
  • de subventions,
  • d'aides de l'État ou des collectivités locales.

Les crédits à moyen et long terme sont des ressources adaptées pour financer les investissements durables dans l'entreprise.
Il peut s'agir :

  • de prêts d'honneur (remboursables sans intérêts),
  • de prêts aidés (remboursables avec intérêts minorés ou différés),
  • de prêts bancaires (remboursables avec intérêts)...

Les crédits à court terme obtenus généralement après le démarrage de votre activité sont adaptés pour répondre à un besoin de trésorerie.
Il peut s'agir notamment :

  • de délais obtenus auprès de fournisseurs,
  • de crédits de trésorerie,
  • de crédits par mobilisation de créances.

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Quelles sont les précautions à prendre ?

Evaluez correctement le montant de vos fonds propres : pour les tiers (fournisseurs, banque ...,) la proportion " apport personnel / dettes " est un signe de la solidité de votre projet et de votre engagement dans celui-ci :

  • plus vos apports sont élevés, plus votre indépendance vis-à-vis de vos créanciers est importante. Vous pouvez ainsi mener la politique commerciale que vous souhaitez.
  • Il est important de ne pas investir la totalité de vos ressources afin de conserver une marge de manoeuvre en cas de difficultés (dépenses imprévues ou retard dans la phase de démarrage de l'activité).
  • Optez pour des financements adaptés : financer un besoin à long terme par une ressource à long terme car un besoin permanent nécessite une ressource stable (apport, prêt moyen ou long terme).
  • Ne sous-estimez pas vos besoins : vous risqueriez de provoquer un déséquilibre dans votre trésorerie lorsqu'il faudra faire face aux dépenses réelles correspondantes.

A noter

Vous pouvez aussi vous faire accompagner par un expert-comptable, un centre de gestion agréé, un réseau d'accompagnement à la création (association, service d'une collectivité...), une boutique de gestion... pour préparer ce plan de financement.

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Vous souhaitez créer ou reprendre une entreprise ? Votre activité se développe et vous devez investir ? Le plan de financement est un outil important qui va vous permettre de déterminer si votre projet est viable et comment vous allez le financer.Cette vidéo est destinée à vous aider à le réaliser

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